架構與治理

公司治理概覽

在P&G，公司的宗旨、價值觀及原則 (PVP) 是我們進行各項工作的基礎，公司治理也包含在內。公司治理是指管理層、股東及董事會確保所有投資者（包括股東及債權人）均得到保護，避免管理者為取得自身利益擅自行動的管理方式。

我們的治理包括保障P&G各項福祉的相關法律、政策、規程及做法。本節所述之政策、規程及做法皆表明我們對公司治理的重視程度。如同P&G各級員工，我們的管理層扮演長期投資者的角色；事實上，他們就是長期投資者。

員工均為長期投資者

1887 年，在P&G成為上市公司之前，William Cooper Procter 為員工推出了一項利潤分享計劃。當時他說：「我們應該讓員工分享公司的獲利，這也會驅動他們為公司增加獲利。」他在 1903 年修改了該計劃，以提供P&G股份的形式來分享公司利潤。他認為，員工們成為股東後，他們個人利益與公司利益更息息相關。

這個計劃目前仍在施行，在美國，每個員工的退休金大部分來自P&G股票。此外，幾乎所有員工均藉由各種投資計劃持有P&G股票或股票權益。因此，員工的利益與公司是保持一致的。 我們的主管持股計劃要求高階主管持有公司股票及/或限制性股票單位份額，其價值為 CEO 基本薪資的八倍，或其他高階主管基本薪資的五倍。非雇員董事須持有公司股票及/或限制性股票單位，其價值為其年度現金聘用費的六倍。這些薪酬計劃有助於確保我們的高階主管及董事的利益與股東利益保持一致。

以誠信為基礎

P&G擁有悠久深厚的誠信經營歷史，無論是公司的各個層級，公司內部或外部，甚至在全球所有國家或地區，皆秉持此原則。P&G做出的每項決定及所有員工行為皆以公司宗旨、價值觀及原則 (PVP)為基準。公司清晰明確、恆久如一的宗旨、價值觀及原則，持續推動公司成長。我們努力以負責任的方式經營，並且以此作為實行嚴格財務規範與公司治理的準則。

  • 我們的董事會成員都主動積極、實力堅強且善於應變，能獨立肩負公司所賦予的責任，且深知他們對公司治理的重要性。我們的審計委員會由獨立董事組成，擁有豐富的財務知識及經驗。審計委員會還會定期與公司的獨立審計師 Deloitte & Touche LLP 舉行非公開會議。

  • 我們維持嚴格的內部控制。嚴格的業務流程控制包括書面政策及規程、職責分離，以及有制度的員工甄選及培育。這些做法目的是在於確保按授權方式執行交易並妥善記錄、保護資產安全，保存足夠可靠的會計記錄，以便採用美國公認的會計準則，編制符合各類財務報表。我們透過持續的內外部稽核自我評估，來監控這些內部控制措施。

  • 我們維持披露控制措施及程序，旨在確保及時準確地記錄、處理、匯總及報告待披露之資訊。我們的披露委員會由負責評估重要業務活動及事件之高階主管組成。

  • 我們透過維持特定的計劃及活動來執行財務監督，確保員工了解其對股東負有的受託人責任。這是一項持續進行的工作，不僅涉及到公司策略及日常業務決策的財務紀律，更與維持準確財務報告息息相關。我們的全球領導委員亦會積極參與嚴格的業務監督。

  • 我們藉由公司的全球商業行為準則來強化員工的關鍵責任，該行為準則詳細介紹了管理層及董事會以高倫理標準執行公司業務的承諾。每位員工均必須接受公司全球商業行為準則的相關訓練，且每位員工都要為自身行為負責。如在手冊中的進一步說明，全球商業行為準則的部分內容包含符合美國證券交易委員會和紐約證券交易所監管目的之倫理準則。

正確行事

我們的聲譽與行為息息相關。我們的言行舉止、製造的產品、提供的服務以及行事方式都代表著公司。身為兢兢業業的公民及員工，我們全心全意要將事情做對。做為全球領導者，這是推動業務的唯一方式。